Ini waktu pelajaran akuntasi disekolah gua bersama guru yg bernama "PAK DARMIN" belialah yg mengajarkan materi ini ke kami dikelas 9 ini.
SOAL :
Felixia Beatrice Artistik
merupakan sebuah perusahaan jasa yang bergerak dalam bidang pertamanan
(landscaping). Penutupan buku perusahaan dilakukan pada setiap tanggal 31
Desember. Perkiraan-perkiraan dalam buku besar perusahaan pada tanggal 30 November
2008 menunjukkan saldo sebagai berikut :
NERACA SALDO
|
No Perkiraan
|
Nama Perkiraan
|
Saldo
|
|
101
|
Kas
|
58.340.000
|
|
103
|
Piutang Usaha
|
59.200.000
|
|
104
|
Perlengkapan Kantor
|
4.150.000
|
|
107
|
Asuransi dibayar di muka
|
9.000.000
|
|
108
|
Iklan dibayar di muka
|
0
|
|
151
|
Kendaraan
|
180.000.000
|
|
152
|
Akumulasi penyusutan –
Kendaraan
|
36.000.000
|
|
153
|
Peralatan kantor
|
70.000.000
|
|
154
|
Akumulasi penyusutan –
peralatan kantor
|
14.000.000
|
|
201
|
Utang usaha
|
28.000.000
|
|
202
|
Utang bank
|
40.000.000
|
|
203
|
Utang gaji dan upah
|
0
|
|
204
|
Utang bunga
|
0
|
|
301
|
Modal Ny.Felixia
|
214.000.000
|
|
302
|
Prive Ny.Felixia
|
16.300.000
|
|
303
|
Ikhtisar laba – rugi
|
0
|
|
401
|
Pendapatan jasa
|
0
|
|
501
|
Beban gaji dan upah
|
140.900.000
|
|
502
|
Beban asuransi
|
0
|
|
503
|
Beban iklan
|
0
|
|
504
|
Beban perlengkapan kantor
|
0
|
|
505
|
Beban listrik dan telepon
|
6.850.000
|
|
506
|
Beban pemeliharaan
|
12.500.000
|
|
507
|
Beban penyusutan –
kendaraan
|
0
|
|
508
|
Beban penyusutan – peralatan
kantor
|
0
|
|
509
|
Beban bunga
|
2.160.000
|
|
510
|
Beban rupa – rupa
|
5.400.000
|
|
|
|
|
Transaksi-transaksi yang
terjadi selama bulan Desember 2008 yang
belum dibukukan oleh perusahaan adalah sebagai berikut :
1 Des. Dibeli dari PT. Imora sebuah kendaraan dan
peralatan kantor, masing-masing
senilai Rp. 36.000.000,- dan Rp. 12.000.000,- Dibayar
tunai Rp. 38.000.000,- sedangkan sisanya akan dilunasi
nanti di kemudian hari
4 Des. Diterima
tunai sebesar Rp. 17.500.000,- sebagai
pembayaran untuk pekerjaan
merancang dan membangun taman
5 Des. Dibayar
biaya iklan pada majalah bulanan Kartini untuk 6 kali pemasangan sebesar
Rp. 5.400.000. Pemasangan iklan akan
dilakukan pada setiap
tanggal 5 yang terhitung hari ini
8 Des. Dibeli
tunai perlengkapan kantor seharga
3.850.000,-
10
Des Diterima pelunasan dari debitur
sebesar Rp.
25.000.000,-
12
Des Dibayar beban pemeliharaan kendaraan
operasional perusahaan sebesar Rp.
6.500.000,-
14
Des Dibayar upah tenaga kerja honorer
Rp. 9.700.000
17
Des Diambil uang tunai dari kas
perusahan sebesar
Rp. 9.000.000,- untuk keperluan
pribadi pemilik.
20
Des Dibayar
Rek. Listrik bulan Desember Rp. 650.000
22
Des Telah diselesaikan pembuatan
dekorasi atas taman di
Hotel Megah dengan total faktur
sebesar Rp. 17.600.000,- Dalam transaksi ini telah
diterima
tunai Rp. 12.500.000,- sisanya
akan ditagih nanti dikemudian hari
24
Des Dibayar upah karyawan harian, gaji
bulanan sebesar
18.300.000.-
28
Des Dibayar utang usaha kepada
kriditur sebesar Rp.
19.000.000,-
31
Des Dibayar uang parkir, kebersihan,
keamanan ,
sumbangan-sumbangan dan
lain-lain Rp. 2.600.000,-
Diminta :
a).
Catatlah transaksi-transaksi diatas dalam bentuk jurnal umum
b).
Pindahkan data yang terdapat dalam jurnal umum ke dalam
perkiraan-perkiraan buku besar
c).
Susunlah Neraca Saldo per 31 Desember 2008
BUKU JURNAL
|
Tgl.
|
Nama Perkiraan
|
COA
|
Debet
|
Kridit
|
|
1 Des
4 Des
4 Des
5 Des
8 Des
10 Des
12 Des
14 Des
17 Des
20 Des
22 Des
24 Des
28 Des
31 Des
|
Kendaraan
Peralatan Kantor
Kas
Utang Usaha
Kas
Pendapatan Jasa
Iklan dibayar dimuka
Kas
Perlengkapan Kantor
Kas
Kas
Piutang Usaha
Beban Pemeliharaan
Kas
Beban Gaji & Upah
Kas
Prive
Kas
Beban Listrik
Kas
Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
Beban Gaji & Upah
Kas
Utang Usaha
Kas
Beban Rupa-Rupa
Kas
|
151
153
101
201101
401
108
101
104
101
101
103
506
101
501
101
302
101
505
101
101
103
401
501
101
201
101
510
101
|
36.000.000
12.000.000
17.500.000
5.400.000
3.850.000
25.000.000
6.500.000
9.700.000
9.000.000
650.000
12.500.000
5.100.000
18.300.000
19.000.000
2.600.000
|
38.000.000
10.000.000
17.500.000
5.400.000
3.850.000
25.000.000
6.500.000
9.700.000
9.000.000
650.000
17.600.000
18.300.000
19.000.000
2.600.000
|
JAWAB : BUKU BESAR
101. KAS
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des.
1 Des
4 Des
5 Des
8 Des
10 Des
12 Des
14 Des
17 Des
20 Des
22 Des
24 Des
28 Des
31Des
|
Saldo Nop.
PT. Imamora
Pend. Jasa
Biaya Iklan
Per. Kantor
Pelunasan Debitur
Beban Pemeliharaan
Beban Gaji & Upah
Prive
Beban Listrik
Hotel Megah
Beban Gaji & Upah
Utang Usaha
Beban Rupa-Rupa
|
|
17.500.000
25.000.000
12.500.000
|
38.000.000
5.400.000
3.850.000
6.500.000
9.700.000
9.000.000
650.000
18.300.000
19.000.000
2.600.000
|
58.340.000
20.340.000
37.840.000
32.440.000
28.590.000
53.590.000
47.090.000
37.390.000
28.390.000
27.740.000
40.240.000
21.940.000
2.940.000
340.000
|
103 Piutang Usaha
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
10 Des
22 Des
|
Saldo Nop.
Pelunasan Debitur
Hotel Megah
|
|
59.200.000
5.100.000
|
25.000.000
|
59.200.000
34.200.000
39.300.000
|
104 Perlengkapan Kantor
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
8 Des
|
Saldo Nop.
Dibeli Tunai
|
|
4.150.000
3.850.000
|
|
4.150.000
8.000.000
|
107 Asuransi Dibayar Dimuka
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
|
Saldo Nop.
|
|
9.000.000
|
|
9.000.000
|
108 Iklan Dibayar Dimuka
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
5 Des
|
Saldo Nop.
Majalah Kartini
|
|
0
5.400.000
|
|
0
5.400.000
|
151 Kendaraan
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
1 Des
|
Saldo Nop.
PT. Imora
|
|
180.000.000
36.000.000
|
|
180.000.000
216.000.000
|
152 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
|
Saldo Awal Tahun
|
|
|
36.000.000
|
36.000.000
|
153 Peralatan Kantor
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des
1 Des
|
Saldo Nop.
PT. Imora
|
|
70.000.000
12.000.000
|
|
70.000.000
82.000.000
|
154 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
|
Tgl
|
Ket-.
|
Ref
|
Debet
|
Kridit
|
Saldo
|
|
1 Des.
|
Saldo Awal Tahun
|
|
|
14.000.000
|
14.000.000
|
Sekian
@RiriRizqiRmdhnt
Tidak ada komentar:
Posting Komentar